Blog

Planowanie przepływów pieniężnych w firmie

W przedsiębiorstwach często budżety przygotowywane są w formie pełnego sprawozdania, który zawiera w sobie rachunek zysków i strat, bilans oraz przepływy pieniężne. Planowanie to jeden z najważniejszych procesów zachodzących w każdym podmiocie gospodarczym. Zarządzanie przepływami pieniężnymi może stanowić nie lada wyzwanie, a nieodpowiednie działania w tym zakresie mogą skutkować poważnymi konsekwencjami dla firmy.

Czym są przepływy pieniężne?

Przepływy pieniężne, zwane inaczej przepływami gotówkowymi, mogą odnosić się zarówno do wpływów z należności, jak i oznaczać płynne środki finansowe oraz zmiany sald na rachunkach bankowych w danym ujęciu czasowym. Przepływy gotówkowe uwzględniają nie tylko rachunek zysków i strat, ale także pozostałe elementy, które mogą mieć wpływ na wypłacalność przedsiębiorstwa. Mowa tutaj m. in. o poziomie zapasów, kredytach i pożyczkach, wydatkach inwestycyjnych oraz amortyzacji. Inaczej mówiąc, pod terminem przepływy pieniężne, kryją się wpływy oraz wydatki przedsiębiorstwa o charakterze gotówkowym, a także ich ekwiwalenty.

Znaczenie przepływów pieniężnych w przedsiębiorstwie

Przepływy pieniężne w firmie, inaczej cash flow, to istotny w jej działalności wskaźnik, który obrazuje ruch środków pieniężnych pomiędzy firmą a jej otoczeniem. Dzięki niemu możliwe jest uporządkowanie płynności firmy. Analiza przepływów pieniężnych w przedsiębiorstwie ułatwia przewidywanie ewentualnych niedoborów środków finansowych i natychmiastowe podjęcie działań naprawczych w celu ich minimalizacji. Cash flow odzwierciedla przepływy pieniężne obserwowane w trakcie danego okresu z podziałem na działalność operacyjną, inwestycyjną oraz finansową.

Planowanie przepływów pieniężnych w przedsiębiorstwie

Planowanie przepływów pieniężnych w firmie umożliwia oszacowanie przepływów pieniężnych pochodzących z działalności operacyjnej. Opiera się w dużej mierze o przewidywane zdarzenia finansowe. Aby przewidzieć przepływy pieniężne w firmie należy wziąć pod uwagę dane z przeszłych przepływów oraz finanse bieżące. Dzięki temu możliwe będzie prognozowanie stabilności finansowej przedsiębiorstwa w ujęciu czasowym. Oczywiście przy planowaniu przepływów pieniężnych należy liczyć się z pojawieniem się nieprzewidywalnych czynników. Plan przepływów pieniężnych najczęściej przygotowany jest w postaci tabeli, która zestawia ze sobą wpływy oraz wydatki w układzie miesięcznym.

W jakim celu planuje się przepływ środków pieniężnych w firmie?

Przepływy środków pieniężnych w przedsiębiorstwie obrazują ilość pieniędzy potrzebnych podmiotowi w danym czasie. Nawet, jeśli firma generuje wysokie zyski, to nie zawsze jest w stanie samodzielnie sfinansować swoją aktualną działalność. Plan przepływów pieniężnych przedstawia rzeczywiste wpływy i wypływy gotówki. W sytuacji, kiedy firma odnotowuje niedobór gotówki, grozi jej niewypłacalność. Aby zapobiec takiemu stanowi rzeczy, należy precyzyjnie zaplanować przepływy pieniężne. Planowanie przepływów pieniężnych jest niezbędnym zabiegiem, szczególnie ważnym dla działalności małych i średnich przedsiębiorstw. Reasumując, planowanie przepływów pieniężnych ma za zadanie:

identyfikację ewentualnych niedoborów gotówki,
ułatwienie spłaty zaciągniętych zobowiązań,
zidentyfikowanie problemów związanych z napływem należności.

Planowanie przepływów pieniężnych czasami jest stawiane na równi z budżetowaniem w firmie. Ma istotne znaczenie z punktu widzenia zarządzania finansami przedsiębiorstwa.

Wypróbuj REVELTIO za darmo!

Chcę wypróbować

Jakie dane są potrzebne do zaplanowania przepływów pieniężnych?

Każdy proces planowania wymaga zgromadzenia faktów oraz liczb. Wykorzystanie faktów i wartości historycznych, które zostaną dostosowane do zmieniających się warunków, pozwoli stworzyć swego rodzaju projekcję dotyczącą tego, co stanie się w najbliższym czasie.

Planowanie przepływów pieniężnych w małych i średnich przedsiębiorstwach

W tego typu podmiotach planowanie cash-flow nie należy do czynności skomplikowanych. Przewidywania, dotyczące przepływów pieniężnych, mają na celu zapobieganie niedoborowi lub nadmiarowi gotówki. Najczęściej w celu planowania przepływów pieniężnych w małych i średnich firmach używa się arkusza kalkulacyjnego, który zestawia wpływy i wypływy gotówki w danym czasie. Sporządzanie planu przepływów pieniężnych wymaga dokładności oraz punktualności.

Planowanie przepływów pieniężnych w dużych przedsiębiorstwach

Jeśli chodzi o duże firmy, to planowanie przepływów pieniężnych w ich przypadku wiąże się z kształtowaniem płynności finansowej. Taki plan powinien zawierać w sobie nie tylko dane o dostępnych środkach pieniężnych na rachunkach bankowych przedsiębiorstwa, ale również krótkoterminowe inwestycje o charakterze finansowym. Planowanie przepływów pieniężnych w dużych przedsiębiorstwach jest istotne z punktu widzenia budżetowania, wyceny aktywów czy prawidłowej struktury kapitałowej podmiotu.

Etapy i zasady planowania przepływów pieniężnych w firmie

Proces planowania przepływów pieniężnych w przedsiębiorstwach można podzielić na kilka etapów:

Określenie oczekiwanych wpływów gotówkowych – opracowywane na podstawie wyników sprzedaży.
Określenie przewidywanych wydatków – opiera się w dużej mierze na płatnościach za zakupy.
Określenie przepływów netto – zestawienie wpływów oraz wypływów ogółem w kwocie netto.

Planując przepływy pieniężne w firmie, należy wziąć pod uwagę czas fakturowania, który w znacznym stopniu oddziałuje na wielkość wpływów ze sprzedaży. Wpływy ze sprzedaży powinny zostać podzielone pod względem okresu płatności. W planowaniu przepływów pieniężnych nie uwzględnia się amortyzacji, ale trzeba wziąć pod uwagę inwestycje, które generują wpływy. Sprawny obieg dokumentów w firmie zapewni aplikacja do zarządzania finansami Reveltio.