Prowadzenie każdej działalności gospodarczej wiąże się z planowaniem przyszłości. Prognozowanie finansowe wspiera proces zarządzania firmą i co ważne – pozwala na obiektywne przewidywanie zdarzeń i wpływu podejmowanych decyzji na sytuację finansową podmiotu. Celem prognozowania jest podnoszenie finansowej efektywności organizacji.
Czym jest prognozowanie finansowe?
Pod tym pojęciem kryje się przewidywanie możliwego przebiegu procesów i zjawisk, które powinno być oparte na podstawach naukowych. Prognozowanie finansowe pełni istotną funkcję w zarządzaniu podmiotem gospodarczym, ponieważ wspomaga proces podejmowania decyzji, planowanie i budżetowanie. Z uwagi na fakt, że prognozowanie finansowe umożliwia racjonalne przewidywanie przyszłych zdarzeń, szczególne znaczenie w przedsiębiorstwie ma prognozowanie przychodów ze sprzedaży.
Istota prognozowania finansowego
Prognozowanie finansowe wiąże się z pewnego rodzaju niepewnością. Postawienie w 100% trafnej prognozy jest zazwyczaj niemożliwe ze względu na losowe czynniki występujące na etapie jej przygotowywania. Pomimo tego prognozowanie finansowe jest coraz częściej wykorzystywane w podmiotach gospodarczych, szczególnie w tych o charakterze globalnym. Stanowi pewnego rodzaju dopełnienie tradycyjnych sposobów analizy finansowej. Podstawą prognozowania finansowego są wydatki, w tym nakłady inwestycyjne i koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Pod uwagę należy wziąć również uzyskane przychody. Prognozowanie finansowe pozwala na identyfikację zmiennych wpływających na generowane zyski firmy. Do wykonania prognozy finansowej niezbędne są:
● analiza rynkowa,
● doświadczenie w prognozowaniu finansowym,
● gromadzenie informacji o rozwoju działalności,
● współpraca z pracownikami.
Do przygotowania prognozy finansowej wykorzystywany jest model finansowy.
Jak już wspomniano, prognozowanie finansowe nigdy nie będzie trafione w 100%, jednak pozwala na określenie prawdopodobnego zachowania się poszczególnych danych. Wyróżnia się wiele metod prognostycznych, ale podstawowa klasyfikacja dzieli je na metody ilościowe i jakościowe. Metody ilościowe opierają się na informacjach finansowych z przeszłości. Zalicza się do nich przede wszystkim metody statystyczne i ekonometryczne. Metody jakościowe, z kolei, polegają na subiektywnych ocenach ekspertów lub jednostek. Ze względu na to, że oceny ekspertów bazują na ich przekonaniach, metody jakościowe zyskały miano mniej formalnych.
Etapy prognozowania finansowego
Praca nad przygotowaniem prognozy finansowej przebiega etapami, które zostały opisane poniżej.
Wyznaczenie osób do przygotowania prognozowania finansowego
Zespół, przygotowujący prognozowanie finansowe, powinien mieć przydzielone konkretne zadania oraz wybrać spośród siebie lidera. Dobrze, jeśli w zespole uczestniczą pracownicy wyższego szczebla z działu marketingu, logistyki czy HR oraz personel administracyjny.
Identyfikacja zmiennych wpływających na wyniki finansowe firmy
Każdy biznes rządzi się swoimi prawami, więc czynniki, mające wpływ na koszty i przychody konkretnego przedmiotu, będą różne. Istotną kwestią jest analiza procesu sprzedażowego oraz realizacji usług pod kątem czynników wpływających na koszty zmienne.
Wypracowanie modelu finansowego
Model finansowy dla każdej działalności usprawnia przygotowanie prognozy finansowej, ponieważ umożliwia wprowadzenie podstawowych danych, niezbędnych przy prognozowaniu. Każdy członek zespołu powinien skoncentrować się na obszarze działalności, na temat którego posiada wystarczającą wiedzę.
Opracowanie strategii rozwoju działalności firmy
Aby zwiększyć efektywność finansową firmy, należy wyznaczyć cele strategiczne, operacyjne i taktyczne. Do celów strategicznych zalicza się długoterminowe założenia, np. wkroczenie na nowy rynek. Cele operacyjne opisują metody osiągania celów strategicznych.
Cele taktyczne to nic innego, jak konkretnie działania, które zbliżają firmę do osiągnięcia celów operacyjnych.
Przygotowanie prognozy finansowej
Opracowane założenie powinny zostać przekazane pracownikom firmy. Przy prognozowaniu finansowym kluczowe jest wyznaczenie ram czasowych.
Co powinna zawierać w sobie prognoza finansowa?
Stopień zaawansowania prognozowania finansowego jako procesu zależy od specyfiki danego podmiotu. Składowymi prognozowania finansowego powinno być otoczenie firmy oraz doświadczenie pracujących w niej osób. Co najważniejsze, prognoza musi opierać się na całkowicie realnych, a nie wyimaginowanych danych. Prognoza finansowa powinna zawierać w sobie przewidywania dotyczące rachunku zysków i strat, aktywów i pasywów bilansu oraz przepływów pieniężnych.
Narzędzia wykorzystywane do prognozowania finansowego
Prognozowanie przyszłych wyników finansowych jest dla przedsiębiorstwa kwestią kluczową w każdym momencie jego funkcjonowania. Prognozy są wymagane przez instytucje, które udzielają finansowania kredytowego, ale wykonuje się je również ze względu na potrzeby własne podmiotu. Do tego celu wykorzystywane są nowoczesne narzędzia, które pozwalają na sporządzanie prognoz opierających się na bilansie, rachunku zysków i strat, a także na przepływach pieniężnych. Prognozowanie finansowe wspomagane jest przez dedykowane oprogramowanie, które powinno być proste i wygodne w obsłudze. Reveltio oferuje swoim kontrahentom gotowe funkcjonalności ułatwiające prognozowanie finansowe. Do dyspozycji klientów jest pełna tabela przychodów i kosztów wraz z możliwością filtrowania i zliczania, szybki podgląd faktur kosztowych i sprzedażowych, opcja prognozowania faktur na najbliższy okres, a co najważniejsze – wszystkie dokumenty w prosty sposób może pobrać księgowość.
We use cookies to enhance your experience while using our website. If you are using our Services via a browser you can restrict, block or remove cookies through your web browser settings. We also use content and scripts from third parties that may use tracking technologies. You can selectively provide your consent below to allow such third party embeds. For complete information about the cookies we use, data we collect and how we process them, please check our Privacy Policy
